Реклама

Баннер

Как правильно управлять кредитами и займами

Печать

Взяв деньги взаймы, вы сопоставляете свои потенциальные финансовые возможности с одалживаемой суммой, и предполагаете, как и когда будете отдавать долг. Например, «перехватывая» энную сумму до зарплаты, вы понимаете, что величина долга должна быть меньше размера зарплаты; в идеале, должна еще остаться определенная сумма, чтобы «дотянуть» до следующей получки.

Получение кредита или займа организацией и связанные с этим расчеты, - достаточно трудоемкое дело. Чтобы получить кредит, нужно, например, предоставить в банк, кроме обычного комплекта документов, еще и ТЭО – технико-экономическое обоснование. Оно представляет из себя расчеты, позволяющие банку узнать, выгодно ли получение кредита для организации и сумеет ли предприятие вернуть взятые в долг деньги вовремя.

Не так уж редок случай, когда кредит организации выгоден, но отдать его в срок она не сумеет, или наоборот. Ведь факт получения денег не подразумевает факта получения прибыли, а прибыль – это не всегда получение денег...

Кредиты могут предоставляться только банками, инвестиционными компаниями, и аналогичными организациями; заем же могут предоставить как юридические, так и физические лица.

Имеется множество различных видов кредита, - долгосрочные, краткосрочные, кредитная линия, банковская гарантия, овердрафт, и т.д. Причем обычно выгодность для организации определенной формы кредита отнюдь не очевидна, и финансистам приходится немало помучиться над расчетами, чтобы не загнать предприятие в еще большую долговую яму.

Наиболее часто кредит берется организацией с целью пополнения оборотных средств (операционная деятельность), приобретения оборудования, капвложений (инвестиции), для замещения своих оборотных средств заемными или уплаты других имеющихся займов и кредитов (финансовая деятельность). Нередко заем берется просто, чтобы перестраховаться (например, нет управленческого учета, отсутствует налаженный контроль за движением денежных средств). Часто разгоревшееся желание взять кредит не гасит даже необходимость прохождения тяжелого процесса сбора необходимых документов. Логика в таких ситуациях проста, - если при обороте объемом Х Х рублей получаем прибыль Х рублей, то взяв кредит еще на Х Х р., получим прибыль 2Х р. (минус, конечно, проценты)!

В теории все верно, а вот на практике... слишком много непостоянных величин: так, увеличение объема оборотных средств не означает увеличения объема продаж, и наоборот. Часто проблемно вывести деньги из оборота, чтобы погасить кредит, - взятые в долг финансы уже стали товаром или основными средствами, возможно, ушли на оплату других долгов; когда-нибудь придется отдавать свои деньги, - а этот процесс всегда просто-таки болезненный...

Взятый кредит может стать для организации глотком свежего воздуха, органично вписаться в финансово-хозяйственную деятельность предприятия. Но он же может и лечь тяжелейшим грузом на плечи финансового директора, - перспектива необходимости скорого возврата денег доставляет мало радости .

Обычно необходимость получения кредита вызвана отсутствием в организации отлаженного контроля за движением финансов. Проценты по кредиту – это своеобразная плата за профессиональную несостоятельность финансового отдела.

Почти всегда полученный кредит используется с низкой эффективностью. Ведь обычно рассматривают один или два вида кредитования, комбинация не рассматривается почти никогда. К тому же, предпочтение тому или иному виду займа отдается исходя из величины его процентов, сроков, и т.д. Однако, правильней все же оценивать эффективность применения кредита в общем обороте финансов предприятия.

Статистика